Genève vit une transformation majeure de son paysage fiscal en 2025, avec des réformes impactant à la fois les particuliers et les entreprises. Voici une synthèse des changements clés et des solutions pour s’y adapter efficacement.
Évolution des lois fiscales à Genève en 2025
Réduction de l’impôt sur le revenu
Baisse historique : Les taux cantonaux et communaux diminuent de 5,3 % à 11,4 % selon les revenus, approuvée à 61 % par votation populaire.
Acomptes mensuels : Passage à 12 échéances annuelles pour mieux répartir la charge fiscale.
Impôt sur la fortune : -15 %
Réduction générale pour tous les contribuables, combinée à une revalorisation de 12 % des valeurs fiscales des biens acquis avant 2015 (LEFI).
Modifications pour les propriétaires
Impôt immobilier complémentaire : Baisse de 1 ‰ à 0,2 ‰ pour les résidences principales.
Indexation annuelle : Alignement sur l’indice des prix genevois, plafonnée à 1 %.
Entreprises : attractivité renforcée
Réforme RFFA : Suppression des régimes privilégiés et introduction de crédits R&D.
TVA 2025 : Simplification des déclarations et lutte contre la fraude.
Répondre aux attentes des particuliers
Stratégies clés :
Optimisation patrimoniale : Profiter de la baisse de l’impôt sur la fortune pour restructurer ses actifs (ex. : report vers des investissements locaux exonérés).
Revalorisation des biens anciens : Demander une réévaluation fiscale des propriétés acquises avant 2015 (+12 %).
Planification des acomptes : Utiliser le simulateur en ligne genevois pour ajuster les mensualités selon les revenus réels.
Exemple concret :
Un couple avec un revenu imposable de 150 000 CHF économisera environ 8 500 CHF/an grâce au nouveau barème.
Solutions pour les entreprises
Leviers d’action :
Bénéficier des crédits R&D :
Jusqu’à 50 % des dépenses en R&D déductibles (mesure RFFA).
Exemple : Une PME tech dépensant 200 000 CHF en R&D récupère 100 000 CHF en déductions.
Stratégie immobilière :
Report des ventes de biens détenus >25 ans pour limiter l’IBGI (passage de 0 % à 2 %).
Optimisation transfrontalière :
Profiter du nouvel impôt fédéral à 15 % pour les holdings (alignement OCDE).
Tableau comparatif : taux d’imposition des entreprises
Type d’impôt | Taux 2024 | Taux 2025 |
Bénéfices (moyen) | 14.5% | 13.2% |
Capital | 0.3% | 0.25% |
Comment KIDINDA CONSULTING vous accompagne ?
Audit personnalisé : Analyse de votre exposition fiscale et recommandations sur mesure.
Gestion des déclarations : Mise à jour automatique des logiciels comptables selon les nouvelles lois (ex. : LEFI).
« La réforme de 2025 exige une réactivité accrue. Notre veille légale et nos outils prédictifs garantissent à nos clients une anticipation sans faille. » – Équipe KIDINDA CONSULTING
コメント